年度审计计划不仅是内审工作的“方向盘”，更是确保企业风险管理和内部控制有效性的关键工具。如果计划编制得不好，审计工作可能流于形式，甚至被管理层忽视。以下5个关键步骤，帮你打造一个既务实又高效的审计计划。📌 识别业务关键风险审计资源有限，必须集中在最重要的风险点上。盲目覆盖所有业务，既低效又无法产生真...
通过考试的同学们，需要关注：✅证书领取认证要求通过全部科目：在3年内通过所有考试科目。完成工作经历验证：确保你的工作经历得到验证。✅考生状态已完成工作经历验证：通过最后一个科目考试后10个工作日内，你会收到取得CIA资格的邮件。CCMS主页将显示“我的CIA认证”。未完成工作经历验证：进入CCMS“...
我们就来拆解资金管理的核心内控措施，帮助企业提高财务安全体系，防范舞弊、确保资金高效运作！资金管理的核心风险，你的企业踩中了几个？资金管理不是简单的收支对账，它涉及现金流规划、账户安全、投资管理、支付控制、外汇风险等多个关键领域，一旦疏忽，后果极其严重！🚨🔥 这些资金管理的“雷区”，你家企业有没有？...
风险管理是现代企业的核心能力之一，从监管合规到企业战略，风险管理框架已经成为指导企业稳健运营的重要工具。然而，市面上各种风险管理框架繁多，企业该如何选择？内部审计如何有效评估企业的风险管理体系？今天，盘点下全球公认的风险管理框架，并结合内部审计的角度探讨如何应用。（供参考）COSO ERM：全面风险...
CIA+CISA如何助力IT审计？如何真正发挥证书的价值？在企业数字化转型的大趋势下，IT审计已成为最具增长潜力的审计领域之一。越来越多的企业希望通过IT审计识别信息安全漏洞、优化内部控制、满足合规要求，这让IT审计师成为企业风控体系中的重要角色。不少从业者会问：“如果我已经有CIA（注册内部审计师...
什么是审计宇宙（Audit Universe）？在内部审计规划（Internal Audit Planning） 中，审计宇宙（Audit Universe） 是一个至关重要的概念。它指的是将企业的所有业务活动、职能、部门等拆分为可审计的单元，为审计工作的系统化开展提供结构化框架。虽然国际审计标准（...
在CIA考试中，“宗旨、权力和职责”是内部审计的重要核心概念，也是制定内部审计章程的基础。理解这一部分，不仅能帮助考生掌握考试要点，还能在实务中更好地理解内部审计的定位与作用。本文将从考试角度出发，结合实务案例，深入解析这一概念。📌 1. 宗旨：内部审计的“初心”宗旨决定内部审计的服务对象和报告路径...
在很多人的印象里，内部审计的工作就是发现问题、报告问题、推动整改。但现在，企业对内审的期望已经不止于此——他们需要的不只是监督者，而是能够提供战略建议的智囊。 最近，IIA的访谈中，两位业内大咖 Mike Levy 和 Mike Jacka 深度探讨了内审如何从“保障提供者”（Assurance P...
提到内部控制，很多企业高管的第一反应是：“这不就是财务和审计的事吗？”事实上，内部控制不仅仅是财务管理的一部分，它是企业稳健运营的底层逻辑，涉及公司治理、业务流程、风险管控乃至企业文化。企业运营就像驾驶一辆高速行驶的汽车，内部控制就是刹车、方向盘、安全气囊的集合——它并不会直接让企业跑得更快，但能防...
审计访谈提问技巧：让你的审计更精准、更高效 💡在审计的过程中，访谈不仅是获取信息的工具，更是发现问题、揭示风险的利器。如何通过提问打开信息的“宝箱”？今天，我们探讨不同的提问技巧，帮助提高审计效率，抓住每一个细节。🔍1. 开放性问题：打破僵局，建立信任 🤝当你进入一个新的审计环境时，如何让受访者放松...
审计发现写不清？上级看不懂，业务部门不接受？如何让审计发现精准、客观、有说服力？让你的审计报告更具影响力！📌审计发现到底是什么？审计发现它清楚地描述审计过程中发现的问题，并为管理层提供改进建议，是审计报告中的核心部分。一个高质量的审计发现应该做到：✅ 客观公正——避免情绪化语言，不带个人主观色彩。✅...
很多考生在CIA考试中“明明背了书、刷了题，却还是选错”。问题很可能出在你掉进了“陷阱题”的逻辑圈套！CIA考试虽然是单选题形式，但它背后考的是内审思维、职业判断和对IIA标准的理解运用能力。今天我们就来了解下几类常见“陷阱题型”，帮你避坑提分。✅ 什么是“陷阱题”？CIA考试的陷阱题并不是“出题人...
CIA考试是对考生内部审计思维的系统性考察，仅仅掌握知识点并不足以确保通过。 在考试过程中，如何提高答题正确率、最大化得分？本文将基于IIA考纲、考试特点解析高效答题技巧，助力考生精准作答，提高考试通过率。📌 先审问题，再阅读题干，精准定位考点问题导向，提高解题效率CIA考试的有些题，题干较长，如果...
考CIA，不是光刷题就能过！很多考生在备考过程中踩了不少坑，导致时间浪费、效率低下，甚至最终考试失利。今天就来分析下CIA考生最常见的备考误区，希望能帮你少走弯路，提高通过率！误区一：只刷题，不理解考点❌ 误区：“CIA考试题目很多是场景题，刷题刷多了就能掌握答题套路。”✅ 正确做法：刷题的目的不是...
标准15.2确认建议或行动计划的执行情况目结果沟通1要求内部审计人员必须确认管理层遵循既定的审计方法已经实施了内部审计人员的建议或管理层的行 动计划，该审计方法包括：• 询问实施情况的进展。• 使用基于风险的方法执行后续评价。• 在跟踪系统中更新管理层的行动情况。这些程序的执行程度必须考虑审计发现的...
标准15.1项目结果沟通1要求对于每个项目，内部审计人员必须进行项目结果的沟通，其中包括项目的目标、范围、建议和/或行动计划 （如果适用），以及结论。确认项目的项目结果还必须包括：• 审计发现及其重要性和优先级。• 范围受限的说明（如有）。• 审计对象的治理、风险管理和控制过程有效性的结论。项目结果...
标准14.6项目文档1要求内部审计人员必须记录支持项目结果的信息和证据。与项目相关的分析、评价和支持信息必须予以 记录，以便了解情况、审慎的内部审计人员或类似的了解情况和胜任的人员可以通过重复工作得出 相同的项目结果。内部审计人员和项目负责人必须检查项目文档的准确性、相关性和完整性。首席审计执行官必...
标准14.5 审计结论1要求内部审计人员必须形成审计结论，概括说明与项目目标及管理层目标相关的项目结果。审计结论必须概括了内部审计人员汇总审计发现后对总体上的重要性的职业判断。确认项目的审计结论必须包括内部审计人员对审计对象的治理、风险管理和/或控制过程的有效性的判断，包括对治理、风险管理和/或控制...
标准14.4审计建议和行动计划1要求内部审计人员必须确定是提出审计建议、要求管理层制定行动计划，还是与管理层共同商定就以下措施：• 解决既定评价标准与实际状况之间的差异。• 降低已识别的风险至可接受的水平。• 探究审计发现的根本原因。• 增强或改进审计对象。提出审计建议时，内部审计人员必须与审计对象...
标准14.3审计评价1要求内部审计人员必须评价每个潜在审计发现以确定其重要性。在评价潜在审计发现时，内部审计人员 必须与管理层合作，尽可能查明根本原因，确定潜在后果，并评估问题的重要性。为了确定风险的重要性，内部审计人员必须考虑风险发生的可能性，以及风险可能对组织的治理、 风险管理或控制过程产生的...
